Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

В каких случаях можно получить вычет при строительстве дома

Чтобы получить налоговый вычет, нужно соответствовать одному из требований ниже:

• Вы купили участок и построили на нем жилой дом

Обратите внимание — именно жилой дом, а не жилое строение. Вы можете вернуть вычет, только если вы построили жилой дом с возможностью регистрации в нем, зарегистрировали его в Росреестре и получили выписку.

• Вы выкупили строящийся дом и завершили строительство сами

Тут вы можете сделать вычет и за покупку дома, и за строительство. Только будьте внимательны при составлении договора купли-продажи: там должно быть прописано, что вы приобрели объект незавершенного строительства.

Какие расходы можно включить в вычет при строительстве дома

При возврате НДФЛ учитываются далеко не все расходы. Вот что вы можете включить в вычет:

• Покупка недостроенного жилого дома (объекта незавершенного строительства);
• Покупка участка;
• Траты на составление проекта и сметы;
• Подключение инженерных сетей и инфраструктуры;
• Монтаж автономных коммуникаций;
• Покупка строительных и отделочных материалов;
• Оплата строительных и отделочных работ.

Вычет оформляется на основе платежных документов. Поэтому обязательно сохраняйте все чеки и договоры.

Какие расходы по строительству нельзя включить в вычет

А теперь о том, какие расходы нельзя включить в вычет:

• Перепланировка уже готового дома;
• Реконструкция и надстройка новых этажей в уже готовом доме;
• Монтаж сантехники и газового оборудования;
• Строительство хозпристроек, бассейна, забора;
• Установка газового котла, кондиционеров, любой сантехники;
• Монтаж и остекленение лоджии, покупка пластиковых окон;
• Установка системы теплых полов, шумоизоляции;
• Электромонтажные работы, подключение телекоммуникаций, Интернета, телевидения.

Когда можно получить вычет

За вычетом НДФЛ обращаются в местное налоговое отделение. Помимо всего прочего вам в обязательном порядке потребуется свидетельство о праве собственности (выписка из ЕГРН). Поэтому до его получения обращаться в налоговую нет смысла. Подавать декларацию 3-НДФЛ для получения вычета можно спустя год после получения выписки из ЕГРН. 

Перечень документов для получения вычета

Все расходы, которые можно включить в вычет, можно указать в 3-НДФЛ. Вот полный список документов, который вам потребуется:

Копии:

• Паспорт. Но для проверки в ИФНС нужно будет предъявить оригинал;
• Выписки из ЕГРН на дом и на землю;
• Договор купли-продажи дома (если есть);
• Договор купли-продажи участка;
• Платежные документы на участок и дом (чеки, квитанции, расписки);
• Список расходов на строительство;
• Проект дома, сметы, договоры подряда, акты выполненных работ;
• Платежки на покупку строительных и отделочных материалов (чеки, квитанции).

Оригиналы:

• 3-НДФЛ;
• Справка 2-НДФЛ — должна быть оформлена за тот года, на который оформляете вычет;
• Заявление на вычет НДФЛ.

Если вы оформляете вычет на проценты по кредиту или ипотеке, приложите справки об уплаченных процентах из банка.

Размер вычета

• • Вычет не может превышать 2 миллионов рублей. Максимальный возврат — 13%.

• Размер вычета не может превышать сумму расходов. 

• Размер ежегодной выплаты не может превысить суммы расходов. Если за год вам не успели выплатить всю сумму, то она не сгорает. Выплаты продолжатся до тех пор, пока вся сумма не будет у вас.

Если вы состоите в браке, ваш муж или жена также могут подать заявление на налоговый вычет. Таким образом, если размер вашего вычета составляет 300 000, то каждый из супругов получит эти 300 000. Т.е. всего на семью вам выплатят 600 000.

Вычет на расходы по уплате процентов по кредитам (ипотеке) на строительство

Обязательно подайте заявление на возврат подоходного налога с процентов ипотеки или кредита. В расчет входят проценты фактически уплаченные банку суммой до 3 млн. Как и в предыдущем пункте, ваш муж или жена тоже смогут подать заявление на вычет по процентам.

Можно ли включить расходы, произведенные после получения выписки из ЕГРН (свидетельства о регистрации права собственности)

Согласно письмам ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/7253@ и Минфина России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340, расходы, которые были произведены после получения выписки из ЕГРН, можно включить в декларацию.

Если же вы уже получили налоговый вычет, его можно увеличить, приложив документы о дополнительных расходах.

Возьмем все оформление на себя!